Публикации

Наши юристы активно сотрудничают с ЗАО «Консультант Плюс» на предмет публикации консультаций по спорным и сложным вопросам правоприменительной практики по интеллектуальной собственности, вопросам защиты прав в сети Интернет, банковской и налоговой тематике, в сфере бухгалтерского учета и МСФО, а также по вопросам банкротства.

Ниже перечень опубликованных в СПС «Консультант Плюс» наших консультаций. Все эти публикации в полном виде можно найти в СПС «Консультант Плюс» в блоке «Финансовые и кадровые консультации». Указанные консультации предоставлены ЗАО «Консультант Плюс», как лицензиату, на условиях исключительной лицензии.

  • Вопрос: …В банк поступил запрос ИФНС России, в котором инспекция в рамках проведения налоговой проверки юрлица — клиента банка требует представить справку о наличии расчетных счетов, принадлежащих этому лицу. Запрос поступил на бумажном носителе, подписан заместителем начальника ИФНС России, но гербовая печать на запросе отсутствует. Обязан ли банк предоставлять информацию по такому запросу? Если да, то в каком виде?
  • Вопрос: …В банк поступило решение о приостановлении операций ИП по его счетам на бумажном носителе, подписанное заместителем начальника ИФНС России, но без гербовой печати, хотя между банком и Банком России заключено соглашение о передаче-приеме отчетности в виде электронных сообщений, снабженных кодом аутентификации. Вправе ли банк возвратить решение без исполнения? Обязательно ли наличие гербовой печати?
  • Вопрос: …В банк поступил запрос от территориального органа ФСС РФ с требованием представить справку об остатке денежных средств на расчетном счете страхователя-юрлица, а также сведения о наличии неоплаченных инкассовых поручений, выставленных к счету. Это необходимо для начисления и выплаты пособия по уходу за ребенком работнику страхователя. Вправе ли банк предоставлять такую информацию?
  • Вопрос: В банк обратился конкурсный управляющий ИП — клиента банка с заявлением об открытии специального банковского счета для удовлетворения требований залоговых кредиторов и приложенной к нему выпиской из ЕГРИП, подтверждающей прекращение у должника статуса ИП. Кто будет являться стороной по договору специального банковского счета и на чье имя должен быть открыт такой счет — на имя ИП, физлица или конкурсного управляющего?
  • Вопрос: …В банк поступил запрос конкурсного кредитора должника, находящегося в процедуре банкротства — конкурсного производства, с требованием предоставить информацию о факте закрытия конкурсным управляющим должника счетов последнего. Вправе ли банк предоставить эту информацию?
  • Вопрос: …В банк обратился взыскатель с исполнительным листом о взыскании денежных средств с должника — клиента банка. В заявлении о предъявлении исполнительного листа взыскатель указал свои паспортные данные и личный банковский счет третьего лица. Вправе ли банк перечислять взысканные денежные средства на счет третьего лица? Если нет, то как поступить с исполнительным листом?
  • Вопрос: …В банк поступило заявление клиента-юрлица о возобновлении операций по расчетному счету, приостановленных решением налогового органа, которое принято в рамках обеспечения решения налогового органа о привлечении клиента к налоговой ответственности. В обоснование заявления представлено определение арбитражного суда, которым приостановлено действие решения о привлечении к ответственности, в связи с чем клиент полагает отмененным решение о приостановлении операций. Вправе ли банк возобновить операции и в каком порядке?
  • Вопрос: …Срок действия патента иностранного гражданина считается продленным на период, за который уплачен НДФЛ в виде фиксированного авансового платежа. В этом случае обращение в территориальные органы федерального органа исполнительной власти в сфере миграции не требуется. Вправе ли банки при оформлении банковских карт иностранным гражданам требовать от них подтверждения их постановки на миграционный учет и предъявления миграционной карты с отметкой о продлении срока временного пребывания в РФ?
  • Вопрос: …31.08.2015 на расчетный счет клиента (российской организации) поступили денежные средства от иностранного юридического лица за продажу ювелирных изделий на 100 тыс. долл. США. По запросу банка организация представила договор купли-продажи ювелирных изделий от 15.06.2015, в котором не установлена цена сделки. На какую дату банк должен указать рублевый эквивалент в поле «SUME» при направлении сообщения в Росфинмониторинг с кодом вида операции 5005?
  • Вопрос: Обязан ли банк, находящийся в РФ, сообщать в налоговый орган и клиенту (не работнику банка) о неудержании НДФЛ с дохода в виде материальной выгоды, полученной от этого же банка, в связи с операциями с банковскими картами в течение беспроцентного периода, установленного в договоре о предоставлении банковской карты?
  • Вопрос: Банк получил нежилое помещение в жилом доме по отступному и учитывает его на счете N 61011. В субъекте РФ, в котором банк стоит на учете, с 2016 г. будут утверждены результаты определения кадастровой стоимости объектов недвижимого имущества. Подлежит ли уплате налог на имущество организаций за 2015 г. и будет ли начисляться налог за данный объект в 2016 г.?
  • Вопрос: …В банк поступил запрос дознавателя районного отдела УФССП по субъекту РФ в рамках уголовного дела о преступлении, возбужденного в отношении физлица — клиента банка, о предоставлении информации о наличии кредитных договоров, заключенных с ним, информации об оплате по договорам за определенный период времени и выписки о движении денежных средств по открытым счетам за этот период. Обязан ли банк предоставлять информацию и в каком порядке?
  • Вопрос: В банк поступил запрос о представлении справок по операциям и счетам ряда физических лиц — клиентов банка, в отношении которых возбуждено уголовное дело по ст. 105 УК РФ. Запрос подписан следователем и руководителем первого отдела по расследованию особо важных дел Следственного управления Следственного комитета РФ по субъекту. Обязан ли банк предоставлять информацию?
  • Вопрос: …Должен ли банк предоставлять информацию о личных счетах освобожденного судом от своих обязанностей конкурсного управляющего действующему конкурсному управляющему?
  • Вопрос: В банк поступило требование налогового органа, направленное в рамках налоговой проверки налогоплательщика — клиента банка, проводимой в соответствии со ст. 93.1 НК РФ, о представлении копий паспорта сделки и ведомости банковского контроля. Вправе ли налоговый орган требовать представления данных документов в рамках налогового, а не валютного контроля?
  • Вопрос: …Таможенный орган запросил банк представить выписку по расчетному счету организации и заверенные копии ведомости банковского контроля, внешнеэкономической сделки организации и соответствующего ПС. Обоснование запроса: в ходе мероприятий таможенного контроля установлено значительное расхождение заявленной декларантом таможенной стоимости товара и справочной информации таможенного органа. Должен ли банк представлять документы и в каком виде?
  • Вопрос: …В банк поступило решение УПФР о приостановлении списания денежных средств в бесспорном порядке со счетов должника по указанным в письме инкассовым поручениям, направленным в банк от УПФР ранее. Решение подписано начальником управления, но оттиска печати на решении нет. Должен ли банк приостановить списания?
  • Вопрос: В рамках возбужденного уголовного дела в банк поступил запрос от следователя следственного отдела управления МВД России по городу о представлении справки по операциям и счетам ряда физлиц — клиентов банка. На запросе имеется также подпись временно исполняющего обязанности начальника следственного отдела управления МВД России по городу, предоставляющего свое согласие на запрос информации. Обязан ли банк предоставлять запрашиваемую информацию?
  • Вопрос: В банк обратился заемщик — физическое лицо с заявлением о предоставлении ему выписки по ссудному счету, на котором учитывается его задолженность по кредитному договору. Вправе ли банк отказать в предоставлении такой выписки?
  • Вопрос: …В банк поступил запрос судебного пристава-исполнителя по розыску, утвержденный старшим судебным приставом и направленный в рамках разыскного дела, о предоставлении информации о наличии у должника открытых счетов, вкладов, банковских ячеек и пластиковых карт, а также кредитной истории должника, задолженности по кредитным договорам. Должен ли банк предоставлять эту информацию?
  • Вопрос: В банк на исполнение от взыскателя поступил исполнительный лист, на котором имеется исправление в наименовании должника, выполненное обычной шариковой ручкой и заверенное подписью и печатью суда. При этом остальные данные должника (ИНН, ОГРН и юридический адрес) позволяют его однозначно идентифицировать. Обязан ли банк принять такой исполнительный лист к исполнению?
  • Вопрос: В банк поступил запрос адвоката о предоставлении ему копии паспорта транспортного средства, находящегося на хранении в банке на основании договора между ним и заемщиком, представителем которого адвокат является в рамках судебного процесса. К запросу приложены копия адвокатского удостоверения и ордер. Обязан ли банк предоставить адвокату запрашиваемый документ?
  • Вопрос: …Обязан ли банк по запросу судебного пристава-исполнителя предоставить информацию о движении средств по банковскому счету поручителя, погасившего задолженность по кредитному договору, заключенному между банком и заемщиком, в отношении которого в производстве судебного пристава-исполнителя имеется исполнительное производство в пользу иного, чем банк, взыскателя?
  • Вопрос: …В банк поступило письмо налогового органа о приостановлении действия ранее направленного решения о приостановлении операций по счетам ИП — клиента банка. В обоснование письма указано на определение арбитражного суда о принятии обеспечительных мер в виде приостановления действия решения налогового органа о привлечении к налоговой ответственности ИП. Вправе ли банк возобновить операции по счетам ИП на основании этого письма?
  • Вопрос: В банк поступил паспорт по внешнеторговой сделке, подписанный директором филиала — клиента банка на основании доверенности, наделяющей его правом подписи договоров, актов, иных первичных документов, а также платежных поручений и других финансовых документов. Вправе ли банк не принять такой паспорт сделки?
  • Вопрос: …Вправе ли банк предоставлять по запросу доверительного управляющего имуществом безвестно отсутствующего лица сведения о наличии в банке денежных счетов, открытых безвестно отсутствующим лицом ранее, и об остатках на этих счетах?
  • Вопрос: …В банк обратился гражданин Украины, находящийся в РФ, с заявлением об открытии банковского счета. В качестве документа, удостоверяющего личность, он представил свидетельство о предоставлении временного убежища на территории РФ. Является ли свидетельство документом, удостоверяющим личность иностранного гражданина на территории РФ? Имеет ли право банк открыть банковский счет в данном случае?
  • Вопрос: …У директора филиала организации, являющейся клиентом банка и имеющей в нем расчетный счет, изменился фактический адрес места его нахождения, в связи с чем требуется внести изменения в карточку образцов подписей и оттиска печати (далее — карточка). В Приложении 2 к Инструкции ЦБ РФ от 30.05.2014 N 153-И отсутствует возможность указать в поле адреса место нахождения директора филиала. Какой адрес указать клиенту в карточке — директора филиала или директора головной организации?
  • Вопрос: …Филиал банка досрочно расторг договор аренды помещения, где находился один из его операционных офисов, новое помещение для которого еще не готово. Может ли банк временно разместить данный операционный офис в помещении другого операционного офиса? Можно ли постоянно разместить его в помещении другого операционного офиса?
  • Вопрос: …Обязан ли банк представить по запросу судебного пристава сведения об исполнении заемщиком обязательств по кредиту, если банк не является участником исполнительного производства, в рамках которого направлен запрос?
  • Вопрос: …В банк поступил запрос таможенного органа о представлении справок по операциям и счетам юрлиц и ИП, подписанный замначальника таможни по правоохранительной деятельности. В запросе нет ссылки на возбужденное уголовное дело, но есть указание на проводимую проверку по факту поступления информации о признаках совершенного преступления (п. «г» ч. 2 ст. 194 УК РФ). Обязан ли банк представлять такие справки?
  • Вопрос: …Обязан ли банк предоставить информацию по счетам и вкладам физлица — клиента банка в рамках возбужденного в его отношении уголовного дела по ст. 228.1 УК РФ по запросу ФСКН России по субъекту РФ (запрос подписан начальником управления)?
  • Вопрос: …Заемщик представил в банк консолидированную отчетность и финансовую отчетность, составленную по МСФО. Правомерно ли это? Какую отчетность согласно МСФО следует рассматривать для принятия решения о выдаче займа?
  • Вопрос: …Обязан ли банк предоставить информацию об операциях и счетах юрлица — клиента банка, по запросу, подписанному заместителем начальника УЭБиПК ГУ МВД России по субъекту РФ, в связи с проверкой сообщения о преступлении?
  • Вопрос: …Обязан ли банк предоставить по запросу УПФР информацию об операциях и счетах ИП — клиента банка, если на запросе стоит подпись начальника УПФР, но нет печати?
  • Вопрос: …К организации А перешли корпоративные облигации российских эмитентов в рамках сделки по присоединению организации Б. Организация Б отражала их как инвестиции, удерживаемые до погашения, организация А — как финансовые активы для продажи. Необходима ли реклассификация других активов, удерживаемых заемщиком до погашения, в категорию финансовых инструментов, имеющихся в наличии для продажи?
  • Вопрос: …Правомерно ли направление налоговым органом в банк запроса о представлении сведений о выявленных нарушениях валютного законодательства с просьбой указать их содержание с указанием норм законодательства, даты нарушения, суммы и прочих данных?
  • Вопрос: …Как банк при первоначальном признании должен классифицировать облигации российских банков в соответствии с МСФО (IFRS) 9 «Финансовые инструменты», если они приобретаются с целью торговли?
  • Вопрос: …Общественный фонд для открытия расчетного счета представил в банк свой устав, на котором отсутствует отметка налогового органа о его регистрации, но присутствует печать Минюста России. Соответствует ли законодательству устав некоммерческой организации без отметки налогового органа?
  • Вопрос: …В банк поступило постановление судебного пристава-исполнителя об обращении взыскания на денежные средства и их перечислении со счетов должника на депозитный счет службы судебных приставов. Из вводной части постановления усматривается исполнение разных требований: взыскание зарплаты, страховых взносов, налоговых платежей и исполнительского сбора. В заключительной части постановления взыскиваемые суммы не разделены в соответствии с очередностью. Как следует поступать банку? Как соблюсти очередность списания денежных средств со счета должника по данному постановлению?
  • Вопрос: В банк поступил запрос от Центра противодействия экстремизму УМВД России по субъекту РФ, подписанный его начальником, о представлении справки по операциям и счетам юрлица. Обязан ли банк предоставлять данную информацию?